إذا كان متجرك الإلكتروني في السعودية مسجلًا في ضريبة القيمة المضافة، فكل عملية بيع تحتاج إلى فاتورة إلكترونية تستوفي متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وفي مرحلة ما يجب ربط نظام الفوترة لديك بمنصة فاتورة التابعة للهيئة. يشرح هذا الدليل ما يعنيه ذلك للمتجر، وكيف تعمل موجات الربط، وكيف تتأكد من جاهزيتك. يعتمد على منشورات الهيئة نفسها حتى أكتوبر 2026، وهو معلومات عامة وليس استشارة ضريبية.
المرحلتان
- المرحلة الأولى، الإصدار (منذ 4 ديسمبر 2021): يجب على جميع المكلفين المقيمين إصدار فواتيرهم عبر حل إلكتروني متوافق. والفاتورة الورقية الممسوحة ضوئيًا أو المنسوخة لا تُعد فاتورة إلكترونية (هيئة الزكاة والضريبة والجمارك).
- المرحلة الثانية، الربط والتكامل (منذ 1 يناير 2023، على موجات): يرتبط حل الفوترة الإلكترونية لديك بمنصة فاتورة. وتحمل الفواتير عندها ختمًا تشفيريًا ورمز QR، وتستلمها الهيئة قبل مشاركتها أو بعدها بوقت قصير، حسب نوع الفاتورة.
في أي موجة متجرك؟
تُدخل الهيئة المكلفين في المرحلة الثانية على موجات، بناءً على إيراداتهم الخاضعة لضريبة القيمة المضافة، وتبلّغ كل مكلف مستهدف مباشرة قبل موعد الربط بستة أشهر على الأقل. وقد وصلت أحدث الموجات إلى المنشآت الصغيرة:
- الموجة 24: إيرادات خاضعة للضريبة تتجاوز 375,000 ريال في 2022 أو 2023 أو 2024؛ والربط في موعد أقصاه 30 يونيو 2026 (الهيئة).
- الموجة 25: إيرادات خاضعة للضريبة تتجاوز 187,500 ريال في 2022 أو 2023 أو 2024 أو 2025؛ والربط في موعد أقصاه 1 فبراير 2027 (الهيئة).
إذا أبلغتك الهيئة، فالموعد الوارد في الإشعار هو موعدك النهائي. وإذا كانت إيراداتك قريبة من أحد الحدود، فراجع أرقام كل سنة مع محاسبك.
ما الذي يتغير للمتجر الإلكتروني
المتجر الإلكتروني الذي يبيع للمستهلكين يُصدر فواتير ضريبية مبسطة، بل إن الدليل الإرشادي التفصيلي للهيئة يستخدم صيدلية إلكترونية مثالًا على ذلك (الدليل الإرشادي التفصيلي للهيئة). وفي المرحلة الثانية:
- الفواتير المبسطة (للمستهلكين) يضيف إليها حل الفوترة لديك الختم التشفيري ورمز QR، وتُشارَك مع العميل، ثم يُبلَّغ عنها إلى منصة فاتورة خلال 24 ساعة.
- الفواتير الضريبية (للمنشآت)، لعملاء الشركات، يجب أن تعتمدها منصة فاتورة قبل مشاركتها مع المشتري.
- المرتجعات والمبالغ المستردة تحتاج إلى إشعار دائن يشير إلى الفاتورة الأصلية. ولا يجوز تعديل الفاتورة بعد إصدارها أو حذفها؛ ولإلغائها تُصدر إشعارًا دائنًا، ثم فاتورة جديدة عند الحاجة.
- كل قناة بيع مشمولة: الطلبات من موقعك وتطبيقك ونقطة البيع في محلك تحتاج كلها إلى فواتير متوافقة، فاربط كل قناة منها.
قائمة تحقق: هل متجرك جاهز؟
- تحقق من موجتك. راجع إيراداتك الخاضعة للضريبة لكل سنة منذ 2022 وقارنها بحدود الموجات، أو راجع إشعار الهيئة.
- تحقق من منصتك. توفّر زد ربطًا مجانيًا مع منصة فاتورة للمرحلة الثانية من لوحة التحكم، ولدى سلة ربط خاص بها مع الهيئة، أما متاجر شوبيفاي فتعتمد على تطبيق أو على برنامج المحاسبة. والمتاجر المخصصة ترتبط عادةً عبر نظام المحاسبة أو ERP أو عبر مزوّد حلول فوترة إلكترونية.
- اضبط الضريبة لكل منتج. تخضع معظم السلع لضريبة 15%، لكن بعض التوريدات خاضعة لنسبة الصفر أو معفاة. والإعداد الضريبي الخاطئ يظهر في كل فاتورة.
- جرّب عملية إرجاع. أنشئ طلبًا تجريبيًا ثم استرد مبلغه، وتأكد من إصدار إشعار دائن يشير إلى الفاتورة الأصلية.
- اربط الحل الذي تستخدمه. يحتاج ربط المتجر أو الجهاز عادةً إلى رمز لمرة واحدة تُنشئه من بوابة فاتورة، وتشرح أدلة زد وسلة الخطوات بالتفصيل.
- اجمع الأرقام الضريبية لعملاء الشركات. إذا كنت تبيع للشركات، فتأكد من أن صفحة الدفع تطلب رقمها الضريبي حتى يُصدر نوع الفاتورة الصحيح.
المتاجر المخصصة والربط مع الأنظمة
إذا كان متجرك مبنيًا خصيصًا أو مرتبطًا بنظام ERP، فعادةً ما تتم الفوترة الإلكترونية في نظام المحاسبة أو ERP أو عبر مزوّد حلول فوترة إلكترونية، ويرسل المتجر إليه كل طلب ومبلغ مسترد ورقم ضريبي للعميل. وعندما نبني متجرًا للسوق السعودي، نتأكد من أنه يرسل هذه البيانات إلى حل الفوترة الإلكترونية الذي تختاره. اطّلع على طريقة بنائنا للمتاجر الإلكترونية أو قارن بين سلة وزد وشوبيفاي.
تبني متجرًا جديدًا أو تنتقل إلى منصة أخرى قبل بدء موجتك؟ أخبرنا عن متجرك وستحصل على عرض سعر شخصي ومجاني.
عرض سعر مجاني
